Bezpłatne narzędzia
Test obowiązku e-faktur: KSeF, DE, BE, FR za darmo
W Polsce, Niemczech, Belgii i Francji większość firm musi już odbierać e-faktury, a obowiązek ich wystawiania wchodzi w życie etapami w latach 2026–2028, zależnie od kraju, wielkości firmy i obrotu. Kilka odpowiedzi wystarczy, by sprawdzić, czy odbiór i wystawianie dotyczą danej firmy, od kiedy oraz co zrobić dalej.
Sprawdzenie obowiązków
Wynik pojawia się, gdy tylko padną wymagane odpowiedzi na pytania poniżej.
Wynik pojawi się po udzieleniu odpowiedzi na pytania powyżej.
Informacje ogólne według stanu na październik 2026 r., nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Sytuację firmy należy potwierdzić z doradcą podatkowym.
Najważniejsze terminy
Główne terminy w poszczególnych krajach. Terminy dla Polski wynikają z nowelizacji ustawy o VAT.
| Obowiązek | Data |
|---|---|
| Odbiór: wszystkie firmy, także Kleinunternehmer | 1 stycznia 2025 |
| Wystawianie: obrót w 2026 r. powyżej 800 000 € | 1 stycznia 2027 |
| Wystawianie: pozostałe firmy (poza Kleinunternehmer) | 1 stycznia 2028 |
| Obowiązek | Data |
|---|---|
| Odbiór w KSeF: wszyscy podatnicy VAT | 1 lutego 2026 |
| Wystawianie: sprzedaż brutto w 2024 r. powyżej 200 mln zł | 1 lutego 2026 |
| Wystawianie: pozostali podatnicy | 1 kwietnia 2026 |
| Wystawianie: faktury sprzedażowe do 10 000 zł brutto miesięcznie | 1 stycznia 2027 |
| Kary administracyjne za wystawianie poza KSeF | 1 stycznia 2027 |
| Obowiązek | Data |
|---|---|
| Odbiór i wystawianie przez Peppol (krajowe B2B) | 1 stycznia 2026 |
| Możliwe kary po okresie tolerancji | 1 kwietnia 2026 |
| Koniec tolerancji dla samofakturowania | 30 czerwca 2026 |
| Obowiązek | Data |
|---|---|
| Odbiór: wszystkie firmy z siedzibą we Francji zarejestrowane do VAT | 1 września 2026 |
| Wystawianie i e-reporting: duże firmy i ETI | 1 września 2026 |
| Wystawianie i e-reporting: PME, mikroprzedsiębiorstwa, mikroprzedsiębiorcy | 1 września 2027 |
Jak działa ten test
Test porównuje odpowiedzi z zasadami podanymi powyżej i z dzisiejszą datą, więc po upływie terminu status zmienia się z „będzie obowiązywać od” na „obowiązuje od”. Obejmuje krajowe faktury B2B oraz odbieranie e-faktur od dostawców; faktury transgraniczne, fakturowanie dla sektora publicznego i wyjątki branżowe nie są oceniane. Wynik to punkt wyjścia do rozmowy z doradcą podatkowym i dostawcą oprogramowania, a nie ostateczna decyzja.
Najczęstsze pytania
Czy mała firma musi odbierać e-faktury?
W Polsce, zgodnie z nowelizacją ustawy o VAT, wszyscy podatnicy VAT odbierają faktury przez KSeF od 1 lutego 2026 r. W Niemczech każda firma, także Kleinunternehmer, musi móc odbierać e-faktury od 1 stycznia 2025 r., a w Belgii krajowe faktury B2B przechodzą przez Peppol od 1 stycznia 2026 r. We Francji każda firma z siedzibą w tym kraju, zarejestrowana do VAT, musi móc odbierać e-faktury od 1 września 2026 r.
Czy PDF wysłany e-mailem to e-faktura?
Nie. W Polsce faktury są wystawiane i odbierane w KSeF. W Niemczech zwykły PDF nie jest e-fakturą: ważne formaty to XRechnung lub ZUGFeRD od wersji 2.0.1 z profilem EN 16931 lub wyższym. Belgia używa Peppol BIS Billing 3.0 w sieci Peppol, a Francja kieruje e-faktury przez Plateforme Agréée.
Od kiedy trzeba wystawiać faktury w KSeF?
Zgodnie z nowelizacją ustawy o VAT podatnicy, których sprzedaż brutto w 2024 r. przekroczyła 200 mln zł, wystawiają faktury w KSeF od 1 lutego 2026 r., a pozostali od 1 kwietnia 2026 r. Firmy, których faktury sprzedażowe wynoszą zwykle do 10 000 zł brutto miesięcznie, korzystają z ulgi przejściowej do 1 stycznia 2027 r.
Od kiedy grożą kary za fakturowanie poza KSeF?
Zgodnie z nowelizacją ustawy o VAT kary administracyjne za wystawianie faktur poza KSeF obowiązują od 1 stycznia 2027 r. Ten test nie podaje ich wysokości. Szczegóły warto omówić z księgowym.
Jak wygląda obowiązek w Niemczech i Belgii?
W Niemczech firmy z obrotem w 2026 r. powyżej 800 000 € wystawiają e-faktury od 1 stycznia 2027 r., pozostałe od 1 stycznia 2028 r., a Kleinunternehmer (§19 UStG) nie musi ich wystawiać. W Belgii krajowe faktury B2B między podatnikami VAT są wysyłane i odbierane przez Peppol od 1 stycznia 2026 r.; okres tolerancji bez kar skończył się 31 marca 2026 r., a kary mogą być nakładane od 1 kwietnia 2026 r.
Co zmienia się we Francji od września 2026 r.?
Od 1 września 2026 r. każda firma z siedzibą we Francji, zarejestrowana do VAT, musi móc odbierać e-faktury przez Plateforme Agréée, a duże firmy i ETI muszą też je wystawiać i prowadzić e-reporting. PME, mikroprzedsiębiorstwa i mikroprzedsiębiorcy dołączają 1 września 2027 r. Oficjalne kary to 50 € za każdą niezgodną fakturę i 500 € za każdą brakującą transmisję e-reportingu, w obu przypadkach maksymalnie 15 000 € rocznie.