Безкоштовні інструменти
Перевірка обов’язку е-рахунків: KSeF, DE, BE, FR
У Польщі, Німеччині, Бельгії та Франції більшість компаній уже мають бути здатні отримувати е-рахунки, а обов’язок їх виставляти запроваджується поетапно у 2026–2028 роках залежно від країни, розміру та обороту. Дайте відповідь на кілька запитань і побачите, чи стосуються вас отримання й виставлення, відколи або з якої дати, і що робити далі.
Перевірте свої обов’язки
Дайте відповідь на запитання нижче. Результат з’явиться, щойно ви дасте потрібні відповіді.
Дайте відповідь на запитання вище, щоб побачити результат.
Загальна інформація станом на жовтень 2026 року, не податкова чи юридична консультація. Перевірте свою ситуацію з податковим консультантом.
Ключові дати
Головні дати по країнах коротко. Дати для Польщі визначені зміненим законом про ПДВ.
| Обов’язок | Дата |
|---|---|
| Отримання: усі компанії, зокрема Kleinunternehmer | 1 січня 2025 р. |
| Виставлення: загальний оборот у 2026 році понад 800 000 € | 1 січня 2027 р. |
| Виставлення: усі інші компанії (крім Kleinunternehmer) | 1 січня 2028 р. |
| Обов’язок | Дата |
|---|---|
| Отримання в KSeF: усі платники ПДВ | 1 лютого 2026 р. |
| Виставлення: продажі брутто у 2024 році понад 200 млн злотих | 1 лютого 2026 р. |
| Виставлення: усі інші платники | 1 квітня 2026 р. |
| Виставлення: рахунки продажу до 10 000 злотих брутто на місяць | 1 січня 2027 р. |
| Адміністративні штрафи за виставлення поза KSeF | 1 січня 2027 р. |
| Обов’язок | Дата |
|---|---|
| Отримання й виставлення через Peppol (внутрішні B2B) | 1 січня 2026 р. |
| Штрафи можливі після періоду толерантності | 1 квітня 2026 р. |
| Кінець толерантності для самовиставлення рахунків | 30 червня 2026 р. |
| Обов’язок | Дата |
|---|---|
| Отримання: усі компанії у Франції, зареєстровані як платники ПДВ | 1 вересня 2026 р. |
| Виставлення й e-reporting: великі компанії та ETI | 1 вересня 2026 р. |
| Виставлення й e-reporting: PME, мікропідприємства, мікропідприємці | 1 вересня 2027 р. |
Як працює перевірка
Перевірка порівнює ваші відповіді з наведеними вище правилами та сьогоднішньою датою, тож після настання дати статус змінюється з «діятиме з» на «діє з». Вона охоплює внутрішні B2B-рахунки та отримання е-рахунків від постачальників; транскордонні рахунки, рахунки для державного сектору й галузеві винятки не оцінюються. Сприймайте результат як відправну точку для розмови з податковим консультантом і постачальником програми, а не як остаточне рішення.
Часті запитання
Чи мусить мала фірма або ФОП у Польщі отримувати е-рахунки?
Так. Згідно зі зміненим законом про ПДВ усі платники ПДВ у Польщі отримують рахунки через KSeF з 1 лютого 2026 року. Ця перевірка не охоплює виставлення рахунків виключно приватним споживачам у KSeF, тож таку ситуацію варто підтвердити з бухгалтером.
З якої дати потрібно виставляти рахунки в KSeF?
Згідно зі зміненим законом про ПДВ платники, чиї продажі брутто у 2024 році перевищили 200 млн злотих, виставляють рахунки в KSeF з 1 лютого 2026 року, усі інші — з 1 квітня 2026 року. Для фірм, чиї рахунки продажу зазвичай не перевищують 10 000 злотих брутто на місяць, діє перехідне полегшення до 1 січня 2027 року. Адміністративні штрафи за виставлення рахунків поза KSeF застосовуються з 1 січня 2027 року.
Чи є PDF, надісланий e-mail, е-рахунком?
Ні. У Польщі рахунки виставляються й отримуються в KSeF. У Німеччині звичайний PDF не є е-рахунком: чинні формати — XRechnung або ZUGFeRD від версії 2.0.1 з профілем EN 16931 або вищим. Бельгія використовує Peppol BIS Billing 3.0 у мережі Peppol, а Франція — Plateforme Agréée.
Що діє в Німеччині?
Кожна компанія, зокрема Kleinunternehmer, має бути здатна отримувати е-рахунки з 1 січня 2025 року. Компанії із загальним оборотом у 2026 році понад 800 000 € виставляють е-рахунки з 1 січня 2027 року, усі інші — з 1 січня 2028 року; до того паперові або PDF-рахунки дозволені за згодою отримувача. Kleinunternehmer (§19 UStG) не зобов’язаний їх виставляти, а рахунки до 250 € брутто звільнені.
Чи вже можливі штрафи в Бельгії?
Так. З 1 січня 2026 року внутрішні B2B-рахунки між бельгійськими платниками ПДВ надсилаються й отримуються через Peppol. Період толерантності без штрафів завершився 31 березня 2026 року, тож штрафи можливі з 1 квітня 2026 року; толерантність для самовиставлення рахунків завершилася 30 червня 2026 року.
Що змінюється у Франції з вересня 2026 року?
З 1 вересня 2026 року кожна компанія, зареєстрована у Франції як платник ПДВ, має бути здатна отримувати е-рахунки через Plateforme Agréée, а великі компанії та ETI — також виставляти їх і подавати e-reporting. PME, мікропідприємства та мікропідприємці приєднуються 1 вересня 2027 року. Офіційні штрафи — 50 € за кожен невідповідний рахунок і 500 € за кожну відсутню передачу e-reporting, кожен не більше 15 000 € на рік.